В данной работе исследована проверка контрагентов как инструмент предупреждения угроз экономической безопасности хозяйствующего субъекта. Представлено описание понятия и видов контрагентов, основных угроз и рисков при взаимодействии с ними. Определены способы и инструменты оценки благонадежности контрагентов, требования проявления коммерческой осмотрительности в соответствии со статьей 54.1 НК РФ. Проанализирована действующая система проверки контрагентов в ООО «Ассорти плюс». Проведена оценка эффективности существующего порядка проверки. Разработаны практические рекомендации по совершенствованию системы проверки.

This paper examines counterparty due diligence as a tool for preventing threats to a business entity's economic security. It describes the concept and types of counterparties, as well as the main threats and risks associated with interactions with them. It identifies methods and tools for assessing counterparty reliability, as well as requirements for exercising commercial diligence in accordance with Article 54.1 of the Tax Code of the Russian Federation. The current counterparty due diligence system at Assorti plus LLC is analyzed, and the effectiveness of the existing due diligence procedure is assessed. Practical recommendations for improving the due diligence system are developed.